资讯动态

SCHOOL DYNAMIC

出纳工作流程

从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。


工作内容


1.   货币资金核算


a)   办理现金收付,严格按规定收付款项


b)   办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票


c)   登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额


d)   编制银行余额调节表,与银行余额进行初步核对,交会计进行复核


e)   保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,定期盘点并保留记录交会计复核


f)   保管有关印章,登记注销支票


g)   复核收款流水,办理销售结算


2.   往来结算


a)   办理往来结算,建立清算制度


3.   工资结算


a)   审核人事提供的工资单据,发放工资奖金


b)   负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表



以上就是 "出纳工作流程" 内容,更多精彩请进入 动态资讯 栏目查看
免费领取试听课程